渝财绩〔2015〕13号
重庆市财政局关于做好2016年
市级部门预算项目支出绩效目标管理工作的通知
市级各部门，各有关单位：
为进一步提升部门预算编制质量，推进全过程预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《重庆市市级部门预算项目支出绩效目标管理暂行办法》（渝财绩〔2013〕7号）等规定，现就做好2016年市级部门预算项目支出绩效目标管理工作通知如下。
一、编制范围
（一）纳入2016年部门预算安排的项目支出均应编制绩效目标，阶段性和常年性项目，还应编制中期规划绩效目标。
（二）重点绩效目标管理项目。以前年度已纳入绩效管理仍继续安排的项目作为重点管理项目。市财政局及相关部门应根据实际情况每年新增重点管理项目。
（三）需二次分配的项目支出，报送绩效目标的时间可延至预算资金下达前一个月。
（四）涉密部门或涉密项目的绩效目标管理工作，由预算部门自行组织。
二、工作流程
（一）绩效目标编制。按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，各部门（单位）在编制部门预算时，填制项目基本信息表中的相关内容，重点管理项目还应填制项目绩效指标表。
（二）绩效目标审核。部门（单位）在审核部门预算时同步审核项目支出绩效目标。审核通过后，随部门预算报送市财政局。
市财政局在审核部门预算时，同步审核项目支出绩效目标，并加大对重点管理项目的审核力度，及时反馈审核意见。同时选择部分关注度高、影响力大的项目，实施集中评议。
部门（单位）应结合反馈意见、预算控制数等要求，修改完善绩效目标及指标。对未按要求完善绩效目标的项目，原则上不纳入部门预算安排。
（三）绩效目标批复。绩效目标随同部门预算一并批复，一般不予调整。确需调整的，按照相关要求重新报批。各部门应按照部门预算公开要求，逐步公开绩效目标。
三、工作要求
（一）高度重视，健全机制。绩效目标是部门预算的重要内容，也是后续过程跟踪与绩效评价的重要依据。各部门务必高度重视，结合部门预算编制分工，落实绩效目标编制、审核责任，健全内部机制，确保工作按时按质完成。
（二）完善方法，提高质量。一是完整填报各相关要素，设置能充分反应项目特点、简便易行的关键指标，提高目标、指标与项目的相关度。二是设置指标时以定量指标为主，确实难以量化的，应采用分级分档的形式定性表述，确保绩效目标可测量。三是充分运用以前年度执行情况、项目规划、评价报告等已有成果，注重发挥行业专家的作用，使绩效目标更加科学合理。
（三）按时报送，强化应用。各部门应按照部门预算的时间节点要求同步报送绩效目标，在收到反馈意见的5个工作日内重新报送。各部门在预算执行过程中，应以绩效目标为引导，收集相关数据，跟踪绩效运行情况，及时分析实际运行与预期产生偏差的原因，并采取相应措施。预算执行结束后，以验证绩效目标的实现程度为切入点开展绩效评价，改进预算执行方式，提高管理有效性，为下一年的部门预算编制提供重要依据。
联系人：王波，67575121。
附件：1.项目基本信息表
2.项目绩效指标表
3.项目支出绩效目标编制说明
4.2012-2015年已纳入预算绩效管理项目表
重庆市财政局
2015年8月13日
附件1
| 项目基本信息表 |
| 项目名称 |
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| 项目类别 |
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功能科目 |
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| 项目属性 |
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项目口径 |
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| 项目分类 |
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是否为弥补 基本支出 |
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| 项目起始时间 |
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项目终止时间 |
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| 是否为政府采购项目 |
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是否为政府购买服务项目 |
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| 项目概况 |
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| 立项依据 |
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| 项目支出明细 （属绩效内容） |
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| 项目实施进度 计划 |
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| 项目中期规划
绩效目标 （属绩效内容） |
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| 项目当年
绩效目标 （属绩效内容） |
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| 管理措施 （属绩效内容） |
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附件2
| 项目绩效指标表 （重点管理项目填制） |
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| 项目绩效指标
（产出） |
产出名称 |
数量指标 |
质量指标 |
时效指标 |
成本指标 |
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| 项目绩效指标
（效果） |
经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度 |
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附件3
项目支出绩效目标编制说明
一、内容说明
项目基本信息表与项目绩效指标表中，包括10余项绩效相关内容，现将其说明如下。
| 内容 |
解释 |
要求 |
示例 |
| 项目概况 |
项目背景、解决实际需求、立项依据、实施内容等。 |
着重反映项目的关键内容。 |
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| 项目支出 明细 |
为提供最终产出的各项工作所对应的支出内容及金额。 |
按照“支出内容：支出金额”的格式填写，不同支出内容之间用“；”隔开。 |
照明设施改造费用：100万元 设备购置费用：300万元 |
| 项目 中期规划 绩效目标 |
项目在中期规划期内预期达到的产出和效果。 |
“定性+定量”表述。定性部分突出目的和意义，定量部分突出关键指标。 |
到2016年，全市学前三年毛入园率达80%，在园幼儿普惠覆盖率保持70%左右，保教质量不断提高。 |
| 项目当年 绩效目标 |
项目在本年度预期达到的产出和效果。 |
建设公路5000公里，新解决153万人快速出行问题，有条件的撤并村100%实现通达，群众出行更加安全便捷，带动老百姓脱贫致富。 |
| 管理措施 |
为保障绩效目标顺利实现，在项目管理与资金管理中所采取的重要措施。 |
重要措施 |
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| 项目 绩效指标 （产出） |
反映预期提供的最终公共产品或服务情况。 |
最终公共产品或服务的形式，对应本年度目标。 |
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| 产出名称 |
最终产品或服务名称。 |
如需新增记录，在下方新增行即可。 |
公路；培训人员；农村饮水安全工程 |
| 数量指标 |
反映预期提供的产品或服务的具体额度、规模。 |
与产出名称对应，按“指标名称：指标值”的格式录入，指标之间用“；”隔开。 |
轨道公里数：10公里 培训人员数：1000人次 |
| 质量指标 |
反映预期提供的产品或服务达到的标准、水平。 |
培训合格率：95% 使用年限 ：5年 |
| 时效指标 |
反映预期提供的产品或服务的完成及时程度、使用效率情况。 |
及时完工率：100% 完成时间：2015年10月 |
| 成本指标 |
反映提供相应产品或服务所消耗资源的货币表现。 |
平均成本：1000元/人 平均补贴：3000元/户 |
| 项目 绩效指标 （效果） |
反映产出的用途、发挥的功效及对受益对象的影响。 |
选择与项目最为相关、最为直接的指标。对应本年度目标。 |
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| 经济效益 |
反映相关产出对经济发展带来的影响和效果。 |
与前面的产出内容没有一一对应关系。按“指标名称：指标值”的格式录入，指标之间用“；”隔开。 |
增加值增长率：10% 增加税收：300万元 净利润：100万元 |
| 社会效益 |
反映相关产出对社会发展所带来的影响或效果。 |
增加就业岗位：1000个 医保覆盖率：85% |
| 生态效益 |
反映相关产出对生态环境带来的影响和效果。 |
总量减排：75% 碳排放量减少：300吨 |
| 可持续影响 |
反映相关产出本身及带来影响的可持续期限。 |
项目持续发挥作用期限：3年 收入年均增幅：10% |
| 满意度 |
社会公众、服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度。 |
满意度：95% |
二、编制方法
（一）梳理项目要素，包括目的意义、资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、受益对象等。
（二）明确项目最终公共产品或服务的形式，分析其用途、功效和对受益对象的影响，预计项目在本年度（和中期规划期间）所要达到的产出和效果，设置相应绩效目标。
（三）设置产出与效果指标，用以支撑绩效目标并测量其实现程度，综合, 考虑历史标准、行业标准、计划标准及资金规模等，合理设置指标值。
三、案例示范
（一）单一产出类。对这类项目，重点是明确项目的最终产出。如市血液中心无偿献血项目，其产出内容为采集血液，又如市交委撤并村公路通达项目，其产出内容为公路。
| 项目名称 |
无偿献血工作经费 |
单位 |
市血液中心 |
归口处室 |
社会保障处 |
| 项目当年绩效目标 |
完成采血XX人次、采血量XX吨、发血量XX吨，100%自愿无偿献血，严格血液产品质量控制，满足全市医疗临床用血需要，提升市民无偿献血意识，促进全市医疗技术水平稳步提升。 |
| 项目绩效指标
（产出） |
产出名称 |
数量指标 |
质量指标 |
时效指标 |
成本指标 |
| 采集血液 |
采血量:XX吨；采血人次:XX万人次 |
合格率:XX%；检测项目数:XX个；输血责任传播疾病：0例；血型差错：0例 |
完成时间:XX年XX月 |
平均成本:XX万元/吨 |
| 项目绩效指标
（效果） |
经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度 |
| 发血量：XX吨；医疗临床用血保障率：XX%；成分血分离率：XX%；医院及献血者满意度：XX%；保障国民健康 |
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（二）多产出类。对这类项目，产出按各项分别填写，每一项都应明确对应的数量、质量、时效、成本。效果指标应着重围绕整个项目进行设置，不需与各项产出一一对应。
| 项目名称 |
网络发票运行维护费 |
单位 |
市地税局 |
归口处室 |
行政政法处 |
| 项目当年
绩效目标 |
推广网络发票应用，保障网络发票系统平稳运行 |
| 项目绩效指标
（产出） |
产出名称 |
数量指标 |
质量指标 |
时效指标 |
成本指标 |
| 后台座席服务 |
接听电话次数：XX次 |
电话接通率：XX%；服务时间：7*24小时 |
完成时间：XX年XX月 |
人均成本：XX元/人*月 |
| 无线网络服务 |
通信模块数量：XX卡 |
网络畅通率：XX% |
完成时间：XX年XX月 |
平均成本：XX元/卡*月 |
| 上门维修服务 |
上门服务次数：XX次 |
故障解决率：XX% |
完成时间：XX年XX月 |
人均成本：XX元/人*月 |
| 身份认证服务 |
CA证书数量：XX户 |
合格率：XX% |
完成时间：XX年XX月 |
平均成本：XX元/户*年 |
| 项目绩效指标
（效果） |
经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度 |
| 网络发票应用户数：XX户；全年开具网络发票：XX万张：开具金额：XX万元；增加税收额：XX亿元：降低发票使用成本：XX万元：降低纳税人用票人工成本：XX万元；减少发票用纸量：XX吨 |
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（三）财政补贴类。对这类项目，如果可以归纳受益对象使用资金所形成的产出，就按此产出编制。如果不能归纳，那么可将产出界定为受益对象，数量指受益对象的总量，质量指受益对象的确定标准，时效指资金到达受益对象的时间。
| 项目名称 |
学前教育推进工程（部分） |
单位 |
市教委 |
归口处室 |
教科文处 |
| 项目当年
绩效目标 |
落实普惠性幼儿园、三类幼儿资助等补助经费保障，使全市学前三年毛入园率达XX%，在园幼儿普惠覆盖率保持XX%左右，幼儿园办园水平和保教质量显著提高。 |
| 项目绩效指标
（产出） |
产出名称 |
数量指标 |
质量指标 |
时效指标 |
成本指标 |
| 普惠性幼儿园经费保障 |
幼儿园数量：XX所；在园幼儿数量：XX万人 |
普惠性幼儿园标准；覆盖率：XX% |
下达时间：XX年XX月 |
公办补助标准：XX元/生*年；民办补助标准：XX元/生*年 |
| 三类幼儿资助 |
资助幼儿数量：XX万人 |
三类幼儿标准；覆盖率：XX% |
下达时间，XX年XX月 |
保教费补助标准：XX元/生*年；生活费补助标准：XX元/生*年 |
| 项目绩效指标
（效果） |
经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度 |
| 全市学前三年毛入园率：XX%；在园幼儿普惠覆盖率：XX%左右；幼儿园满意度：XX%；受资助幼儿家庭满意度：XX% |
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（四）资金整合类。对这类项目，由牵头部门按预计整合资金总量编制项目绩效目标。
附件4
2012-2015年已纳入预算绩效管理项目表(略）
重庆市财政局办公室 2015年8月13日印发
